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Dichiarazione di successione: guida alla conformità legale e fiscale

16 Luglio 2024 dichiarazione di successioneImposte di successione in ItaliaObblighi fiscaliQuali documenti per la successione

Introduzione alla dichiarazione di successione

Parlare della dichiarazione di successione può sembrare complesso, ma è una procedura essenziale da comprendere per garantire la conformità legale e fiscale in caso di eredità. E’ fondamentale avere un ottimo supporto professionale in questo ambito.

La dichiarazione di successione è un mero adempimento fiscale obbligatorio e va effettuata entro un anno dalla morte del De Cuius.

Cos’è la dichiarazione di successione e perché è importante

La dichiarazione di successione è un mero adempimento fiscale obbligatorio che dev’essere espletato indipendentemente dalla volontà del defunto di lasciare un testamento. Gli eredi, siano essi beneficiari diretti o legatari testamentari, devono presentare questa dichiarazione entro un anno dalla morte del defunto (de cuius), accettando formalmente l’eredità sia espressamente che tacitamente.

Dettagli della Dichiarazione e Imposte Applicabili:

  • Composizione dell’eredità: La dichiarazione deve includere tutti i beni e i diritti del defunto, che comprendono beni mobili e immobili, titoli al portatore, contanti, valori preziosi, rendite, pensioni, crediti, e partecipazioni societarie come azioni, obbligazioni e quote sociali. Anche i beni che sono esenti dall’imposta di successione, come BOT e CCT, devono essere dichiarati.
  • Esclusioni: Non è necessario dichiarare le indennità di fine rapporto del lavoratore defunto né le somme spettanti agli eredi da assicurazioni previdenziali obbligatorie o sulla vita.
  • Imposte dovute: Oltre alla dichiarazione, gli eredi devono assolvere al pagamento delle imposte ipotecarie, catastali, di bollo e di altri tributi speciali che possono essere autoliquidati. Una volta effettuati i controlli necessari da parte dell’Ufficio delle Entrate, viene rilasciata una ricevuta con i dettagli della registrazione, che verrà inserita nel “cassetto fiscale” del contribuente.

Tipi di successione: testamentaria e legittima

Esistono due tipi principali di successione: testamentaria e legittima.

La successione testamentaria si verifica quando il defunto ha lasciato un testamento in cui specifica come devono essere distribuiti i suoi beni. In questo caso, la dichiarazione di successione riflette le volontà espresse nel testamento.

Definizione della successione testamentaria

Si parla di successione legittima quando il defunto non ha lasciato disposizione testamentaria. In assenza di testamento, la legge stabilisce chi sono gli eredi e come deve essere diviso il patrimonio.

Importanza della dichiarazione di successione

Presentare la dichiarazione di successione è un obbligo fiscale. E’ fondamentale in quanto  garantisce che il trasferimento dei beni ereditati avvenga nel rispetto delle normative vigenti. 

La mancata presentazione della dichiarazione può portare a sanzioni fiscali, così come il ritardo della trasmissione all’Agenzia delle Entrate.

Procedura per la predisposizione della dichiarazione di successione

  • Raccolta dei Documenti Necessari
  • Compilazione della Dichiarazione
  • Calcolo delle Imposte
  • Presentazione della Dichiarazione
  • Pagamento delle Imposte

Dettagli sulle imposte di successione

Che cosa sono le imposte di successione

Le imposte di successione sono tributi che gli eredi devono pagare per poter acquisire i beni lasciati dal defunto. Queste imposte sono calcolate sul valore complessivo del patrimonio ereditato e variano in base al grado di parentela tra il defunto e gli eredi. 

Strumenti per ridurre le imposte di successione

Utilizzo di Trust nella Pianificazione Patrimoniale

Quando si tratta di ridurre il carico fiscale legato alla successione, l’utilizzo di trust e donazioni può essere una strategia molto efficace. I trust sono strumenti legali che permettono di trasferire la proprietà dei beni a un trustee, che li gestirà per conto dei beneficiari. Questo può aiutare a minimizzare le imposte di successione poiché i beni inseriti in un trust possono essere esclusi dal patrimonio del defunto.

Vantaggi delle donazioni in vita

Le donazioni in vita rappresentano un altro metodo utile per ridurre le imposte di successione. Donando parte del proprio patrimonio ai potenziali eredi mentre si è ancora in vita, si può sfruttare appieno le franchigie e le aliquote ridotte previste dalla legge. Questo consente di distribuire il carico fiscale nel tempo e di evitare che gli eredi debbano

Consulenza professionale per la dichiarazione di successione

Vantaggi nel consultare avvocati e commercialisti

Quando si tratta di gestire una successione, consultare professionisti come avvocati e commercialisti è fondamentale. Questi esperti possono fornire consigli preziosi per garantire la conformità legale e fiscale, evitando errori costosi e complicazioni legali. Un avvocato specializzato in diritto successorio può aiutarti a comprendere le leggi complesse che regolano la successione e a preparare tutta la documentazione necessaria. Un commercialista, invece, può assisterti nel calcolo delle imposte e nella pianificazione fiscale, assicurandosi che tutte le dichiarazioni siano corrette e presentate in tempo.

I professionisti offrono un supporto completo che va oltre la semplice compilazione dei moduli. Possono aiutarti a pianificare la successione in anticipo, ottimizzare il carico fiscale e risolvere eventuali dispute tra gli eredi. In altre parole, ti offrono la tranquillità di sapere che tutto è gestito nel migliore dei modi, secondo la legge.

Come Sacchi e Associati può aiutarti?

Sacchi e Associati offre una gamma completa di servizi per la gestione delle successioni offrendo  un ottimo supporto professionale in questo ambito. 

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